Документы для заполнения налоговой декларации

 

Полный перечень документов, которые нужны для подачи налоговой декларации. Что необходимо приложить к декларации и какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ? В каком размере можно вернуть НДФЛ в 2022 году и кому положен возврат? Поможем рассчитать налоговый вычет и вернуть налог без очередей

Содержание

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

  • копия договора на образование;
  • копия договора на лечение;
  • документы о перечислении благотворительных пожертвований;
  • платежные документы;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • копия лицензии медучреждения;
  • рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
  • документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

  • "Декларация 3-НДФЛ на лечение";
  • "Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)".

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от № 03-04-05/9-1133.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год


Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Список свидетельств для имущественного вычета

Список свидетельств для имущественного вычета

Письмо ФНС РФ № ЕД-4-3/19630 рекомендует следующий список свидетельств, которые государственные служащие могут требовать, если гражданин оформляет имущественный вычет:

  • платежные декларации;
  • договор  о осуществлении операции с недвижимостью (например, купля-продажа);
  • бумаги, подтверждающие право собственности на квартиру или другой объект правовых отношений;
  • свидетельства приема-передачи недвижимого имущества, в случае получения объекта по соглашению долевого участия во время строительных работ;
  • письменное заявление о распределении налогового вычета между членами семьи (супругами).

Внимание! Если лицо оформляет кредитный вычет по ипотечной задолженности необходимо заполнение свидетельства о получении кредитных средств на счет с указанием выплаченных процентов.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы "Декларация". Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

Инструкция по заполнению налоговой декларации

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку "Файл xml" в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку "ОК".

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Документы для подачи декларации на налоговый вычет

Документы для подачи декларации на налоговый вычет

Какие именно документы нужны для сдачи декларации и оформления налогового «возврата», зависит от вида налогового вычета, что вы оформляете.

У нас есть соответствующие статьи и отдельные страницы, где есть все перечни необходимых документов.ы

Важно понимать, что большую часть налоговых «возвратов» можно оформить как через налоговую инспекцию, так и через работодателя. И в том и в другом случае документы изначально подаются в налоговую. Разница в том, что если вы оформляете возврат налога через ФНС, вам обязательно будут нужны: заявление на возврат налога, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы, подтверждающие оплату и право на вычет. Остальной перечень документов варьируется в зависимости от типа вычета – имущественный, социальный, инвестиционный и т.д.

После подачи документов налоговая запускает камеральную проверку, которая обычно длится около трех месяцев. После этого, в случае одобрения, у налоговой будет еще месяц, чтобы выплатить вам положенную сумму.

К тому же, для возврата налога через ФНС вам необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были расходы.

Но если вы не оформили вычет сразу, а хотите сделать это позже, имейте в виду, подать декларацию и вернуть деньги вы можете не более, чем за три предыдущих года. Например, в 2022 году вы можете вернуть деньги за расходы, что были в 2022, 2019 и 2020 гг.

Но если вы оформляете возврат налога через работодателя, то заявление, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ вам не понадобятся. Будет также необходима подача документов, подтверждающих право на вычет, в Налоговую, но уже в течение месяца вы получите специальное уведомление о праве на вычет для работодателя. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию. И с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать НДФЛ.

Читайте также Перечень документов, необходимых для налогового вычета

Список документов при отправке декларации в электронном виде

Если гражданин решил сформировать и отправить отчет в онлайн-режиме, то документы для заполнения 3-НДФЛ нужны заявителю — чтобы опираться на них при заполнении, а также инспектору, который будет проверять декларацию, поэтому в сервисе ФНС есть кнопка для прикрепления электронных копий документов — прилагаются точно такие формы и справки, что и при обычной подаче декларации.

Заполнить бланк можно на сайте ФНС России. Если у лица нет «Личного кабинета налогоплательщика», то можно получить услугу через «Госуслуги» — портал свяжет профиль портала с сайтом налоговой.

Также бланк заполняют с помощью программы «Декларация» либо напрямую в личном кабинете налогоплательщика, ее можно загрузить также с сайта налоговой. Сформированную таким образом отчетность гражданин отправляет в ИФНС через «Личный кабинет».

Для отправки декларации и приложений через ТКС, нужно оформить сертификат электронной подписи. Его можно получить в «Личном кабинете» в разделе «Профиль». Сертификат дается на 1 год, затем его нужно обновить.

Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ

Второе основание — получение вычета.

Если при этом за прошедший год не было доходов, за которые нужно отчитаться, то декларацию можно подавать в любое время — необязательно до 30 апреля.

Самые популярные вычеты:

  • при покупке жилья;
  • при расходах на учебу детей;
  • при расходах на лечение.

Список документов для подачи 3-НДФЛ в 2022 на возмещение расходов на покупку недвижимости:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
  • акт приема-передачи;
  • выписка о праве собственности;
  • кредитный договор;
  • справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
  • заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними — если квартира совместная;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справка с места работы;
  • заявление.

Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.

Документы, необходимые для 3-НДФЛ для возмещения расходов на обучение:

  • паспорта — родителя-соискателя и ребёнка;
  • копия лицензии вуза;
  • копия договора об оказании образовательных услуг;
  • справка из деканата об обучении ребёнка на очном отделении;
  • чеки об оплате учёбы;
  • справка с места работы родителя;
  • заявление;
  • декларация.

Какие документы нужно прикрепить к 3-НДФЛ для получения вычета за лечение:

  • паспорт;
  • копия лицензии лечебной организации;
  • копия договора об оказании медицинских услуг;
  • справка об оказанных услугах;
  • чеки;
  • справка с места работы;
  • заявление;
  • декларация.
Важно! Можно получить вычет за 3 последних года. Но при этом нужно за каждый год заполнить отдельную декларацию 3-НДФЛ без подтверждающих документов к каждой — т. е. достаточно одного пакета к 3 отчетам.

Во всех подаваемых формах должен фигурировать один человек — заявитель. Он плательщик в чеках, декларантом и получатель услуг (кроме случаев, когда получатель услуг — ребёнок заявителя, супруг или брат, сестра).

Фото 1

Бумаги для оформления 3-НДФЛ по социальному вычету (список для налоговой)

Чтобы подтвердить право на социальный вычет, могут потребоваться такие бумаги:

  • Контракт на получение образования (его копия).
  • Договор на лечение в клинике на платной основе (его копия).
  • Документ, подтверждающий перечисления в благотворительные фонды.
  • Документы о платежах.
  • Различные чеки на медицинские препараты.
  • Разрешение, выданное образовательным заведением (копия).
  • Разрешение, выданное медицинским заведением (копия).
  • Выписки медицинских рецептов.
  • Документ, который может подтвердить, что заявитель состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Если требуется, нужно предоставить документ об очной форме обучения.
Внимание! Бумаги, которые прилагаются к декларации 3-НДФЛ для налоговой с затратами на образование обязательно должны включать копии лицензий или другого документа, который может подтвердить право заведения осуществлять обучение. В случае, если лицензии отсутствуют, может быть предоставлен устав, где утвержден статус заведения, в котором происходит процесс обучения.

Более подробно о заполнении декларации можно просмотреть в видеоролике:

Документы, которые подаются с 3-НДФЛ при формировании доклада с правом на имущественный вычет

Список документов, нужных для предоставления 3-НДФЛ, НК РФ не определен. Ссылаясь на письмо ФНС РФ от No ЕД-4-3/19630, можно все же выделить некоторый перечень документов, которые подтверждают право на вычет.

В этом письме указаны документы, которые нужно прикрепить к декларации. К ним относятся:

  • Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
  • Документы о платежах продавцу.
  • Право собственности на квартиру или дом, свидетельство о регистрации.
  • Договор о передаче или приеме жилья.
  • Заявление о правильном распределение суммы вычета между мужем и женой.
  • Договор о кредите и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения процентных ставок и взносов.

Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от № ЕД-4-3/[email protected] рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

  • договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
  • платежные документы;
  • документы на право собственности;
  • акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
  • заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
  • кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте здесь.

Декларация, справка 2-НДФЛ и заявление

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн".
  2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн".
  3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ.
  4. Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

    Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

    Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

    Как составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, предпринимателю, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.

    Вычет при продаже имущества

    Вычет при продаже имущества

    Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества. Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору). К общему комплекту добавляют Приложение 6, где отдельно обозначают факт реализации объекта полноправного владения и долевого с указанием расходов на приобретение.

    Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

    Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет. В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету. Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

    В случае совместной собственности или возврата за супруга

  5. Заявление (его также иногда называют "Соглашение") о распределении вычета (оригинал), если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию). Вот здесь можно скачать образец заявления для ситуации без вычета по процентам по ипотеке, а здесь для ситуации с вычетом по процентам по ипотеке. 

  6. Примечание. По старым правилам (если право на вычет у Вас наступило до 2014 года) такое соглашение обязательно делается в случае общей совместной собственности. По новым правилам (если право на вычет у Вас наступило с 2014 года, включая 2014 год) такое соглашение, как правило, делается, только если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если стоимость жилья 4 млн рублей или более, в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно. И соглашение не нужно.

  7. Свидетельство о браке (копия).
  8. Имущественный вычет

    Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

    1. Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
    2. Когда зарегистрирована собственность.
    3. Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
    4. Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
    5. Остаток вычета.

    При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

    Как и куда подать налоговую декларацию?

    Как и куда подать налоговую декларацию?

    Вы, как физлицо, можете отчитывать о полученном доходе несколькими способами:

    • отправить налоговую отчетность в бумажном виде (это можно сделать лично в инспекции или распечатать 3-НДФЛ и отправить ее по обычной почте с описью вложения)
    • отправить декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ (вам потребуется дополнительная регистрация). Обратите внимание, что также вы можете отправить документ через портал Госуслуг (но он вас все равно перекинет на сайт ФНС, сайт Госуслуг — условно “посредник” между вами и ФНС).
    • сформировать и отправить отчетность через специальный онлайн-сервис, например, Налогия.

    Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно сдавать в ИФНС по месту жительства (прописки). Если вы проживаете в другом городе, то подавать отчетность по форме 3-НДФЛ должны именно по месту прописки. При этом если постоянной прописки нет, то вы вы можете встать на учет в налоговой инспекции по месту временной регистрации.

    Фото 2

    Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ?

    Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ?

    Практически весь доход гражданина — физического лица облагается подоходным налогом. Чтобы государство узнало о том, что вы отчитались и заплатили требуемый налог, существует определенная форма отчетности — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она содержит в себе всю необходимую информацию о налогоплательщике, полученном годовом доходе и рассчитанном налоге (п. 4 ст. 229 НК РФ).

    Практически при каждом получении дохода гражданин должен уплатить налог. Продали имущество и получили доход? Получили доход из-за рубежа? Оказывали услуги? В этих и ряде других случаев вы обязаны сдать 3-НДФЛ (ст. 228 НК РФ).

    Декларацию сдают и те, кто хочет получить налоговые вычеты. Только это уже не обязанность, а право. То есть если вы хотите получить возврат ранее уплаченного налога — вы подаете в ИФНС декларацию как обязательный документ. Если вычет вы по какой причине не хотите оформлять — сдавать декларацию не нужно.

    Чтобы отчитаться по доходам 2013 года


    При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
    Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

    По доходам, полученным за пределами России
    Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF.

    По доходам от предпринимательской деятельности
    Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

    Как подготовить и заверить документы

    Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ, справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.

    При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

    В случае решения суда

  9. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.
  10. Как оформить налоговый вычет

    Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2022 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

    По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

    1. Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:

    • налоговый период;
    • налоговый орган;
    • страна;
    • документ, подтверждающий личность;
    • принадлежность к РФ.

    2. Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.

    3. Доходы по нарастанию:

    • в организациях России – №1;
    • за пределами РФ – №2;
    • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.

    4. Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов.

    Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

    Помощь в заполнении декларации

    Когда подают 3 НДФЛ

    Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

    1. Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
    2. Покупка автомобиля.
    3. Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
    4. Добровольное страхование.
    5. Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).

    В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

    Нужна ли справка 2-НДФЛ при подаче декларации 3-НДФЛ?

    Справка 2-НДФЛ — это справка с места работы, которую формирует бухгалтерия. Ее выдача занимает не больше одного рабочего дня, бухгалтер создает справку в программе 1С, которая учитывают необходимые для ИФНС сведения.

    Справка отражает доходы заявителя за календарный год от работодателя в табличном виде — доходы, налоговые базы, налог начисленный и налог уплаченный. Также в ней показаны суммы, не подлежащие обложению, — обычно это материальная помощь от работодателя.

    Без этой справки по заявлению лица будет отказ, так как инспектор должен видеть, сколько соискатель заплатил подоходного налога в бюджет.
    Важно! Если гражданин хочет получить возмещение за 3 года, то в документы нужно приложить к 3-НДФЛ справки за 3 года, т.е. за каждый год у бухгалтера запрашивается отдельная справка.

    Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма

    Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя.

    О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте здесь.

    Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации. В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы.

    ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от по делу № 33-29286).

    Можно ли подать 3-НДФЛ и подтверждающие документы через МФЦ? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.

    Список бумаг необходимых для оформления 3-НДФЛ с социальным вычетом

    Список бумаг необходимых для оформления 3-НДФЛ с социальным вычетом

    Для получения социального вычета, физическое лицо должно подтвердить свое право на возврат средств. С этой целью заинтересованная особа собирает необходимые бумаги:

    • ксерокопия договора с учебным учреждением;
    • копия подписанного договора оказания лечения;
    • платежные квитанции об оплате услуги, налога;
    • ксерокопия лицензии мед организации;
    • лицензия учебного учреждения;
    • бланк о передачи благотворительных средств;
    • рецепты лекарственных препаратов (с сообщением в бумагах факта выписки для налоговой службы);
    • справка о доходе по формуляру  2-НДФЛ.

    При необходимости также предоставляются справки о подтверждении родственной связи обучаемой личности и заявителя. Также необходимо заверение про дневную форму обучения.

    Внимание! В соответствии с нормативным актом РФ № 03-04-05/9-1133, в случае отсутствия копии лицензии образовательной организации, ее заменяет иной документ – устав организации где указывается необходимая информация.

    О том, как оформить налоговый вычет за обучение, вы сможете узнать  из нашей статьи.

    Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2022 год (c 19 февраля 2022 года)


    Для возврата налога при покупке жилья
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

    Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

    Для возврата налога по расходам на обучение
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

    Для возврата налога по расходам на лечение
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

    Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
    Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

    Фото 3

    Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ

    Если необходимость в предоставлении декларации возникла из-за образовавшегося дополнительного дохода, то за него требуется отчитаться до конца апреля в году, который наступил после года возникновения дохода.

    Пример 1

    Андронов Иван в январе 2022 года продал машину за 1 000 000 рублей. Машина находилась в его собственности 1 год, так что есть налог к уплате. Отчитаться за этот доход Андронову требуется до 30 апреля 2022 года, а заплатить НДФЛ — до 15 июля 2022 года. Документы для 3-НДФЛ по этому основанию определяются в зависимости от конкретной ситуации. Какие ситуации часто встречаются:

    • продажа недвижимости до истечения минимального срока нахождения в собственности — в соответствии с п.17.1 ст.217 и ст.217.1 Налогового кодекса России (менее 3 либо 5 лет);
    • продажа транспортного средства в те же сроки;
    • доход от аренды имущества;
    • различные виды материальной выгоды;
    • доходы в виде крупных выигрышей, призов;
    • иные доходы, установленные ст.208 НК РФ.

    В любом из этих случаев налоговая инспекция, в которой физическое лицо стоит на учете, вышлет ему письмо с уведомлением о том, что требуется за эти доходы отчитаться и, если есть налог к уплате, заплатить его.

    Уведомления высылаются за 1-3 месяца до срока подачи отчетности.

    Важно! Если у плательщика есть аккаунт в личном кабинете на сайте ФНС, то ему не будут приходить бумажные письма, а уведомления в электронном виде будут поступать в личный кабинет.

    Самый распространенный случай по данному основанию — продажа имущества.

    Пример 2

    Романюк Татьяна в феврале 2022 года продала машину за 400 000 рублей. Она купила ее за 420 000 рублей год назад. В июле ей пришло письмо от ИФНС о необходимости отчитаться за полученный доход и уплатить налог. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, она вправе уменьшить налоговую базу на расходы при покупке имущества. Ее расходы — 420 000 рублей, уменьшают налоговую базу до нуля, а значит, уплачивать налог ей не требуется, но отчетность нужно представить. В апреле 2022 года она должна сдать в налоговую документы для 3-НДФЛ.

    Способы подачи:

    • личный визит в ИФНС;
    • передать через доверенное лицо;
    • отправить письмом;
    • выслать по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика»;
    • направить через портал «Госуслуги»;
    • заполнить и сдать отчет в МФЦ.

    В примере 2 перечень документов для 3-НДФЛ таков:

    • паспорт;
    • договор купли-продажи за февраль 2022 года;
    • справка-счет из МРЭО, платежное поручение, кассовый ордер, чек и иной документ, подтверждающий оплату;
    • договор купли-продажи за 2022 год, когда Романюк Татьяна купила машину;
    • справка-счет из МРЭО и иные документы, подтверждающие расходы;
    • заявление;
    • сама декларация.

    Копия ИНН при подаче 3-НДФЛ не нужна — нужен только номер, чтобы вписать его в декларацию.

    Если какие-то из документов утеряны, то нужно написать в заявлении об этом — и тогда ИФНС самостоятельно запросит информацию в МРЭО.

    Бланк декларации можно получить в любом окне в операционном зале инспекции, а также распечатать электронную версию.

    Полную форму декларации в формате PDF можно скачать здесь.

    Она состоит из 20 листов, но плательщику нужны из них, как правило, только 5-6.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  11. Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
  12. Когда подается налоговая декларация 3-НДФЛ

    Когда подается налоговая декларация 3-НДФЛ

    Очень важно приложить верный перечень документов при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ. Ситуации бывают разные – например, вам может быть необходима подача декларации вследствие продажи имущества, то есть получения дохода – когда вы обязаны отчитаться и заплатить НДФЛ ( гл. 23 НК РФ ). Или это может быть необходимость оформления налогового вычета, тогда подача налоговой декларации 3-НДФЛ будет вашим правом, а не обязанностью.

    А иногда одновременно, в один налоговый период (календарный год) требуется и отчитаться по доходам, и оформить вычет. В этом случае необходимо приложить документы и для первой, и для второй ситуации, а сама декларация 3-НДФЛ будет подаваться одна. Рассмотрим все варианты.

    Документы, прикрепление которых обязательно для декларирования прибыли

    Какие документы нужны для подачи декларации? Этот вопрос волнует многих налогоплательщиков. Если необходимо отчитаться о полученной прибыли, то документы подаются в свободной форме.

    В Налоговом кодексе России не уточняется обязательство прикрепления дополнительных бумаг при подаче такой декларации. Несмотря на это, подтвердить свои доходы возможно, если вместе с докладом направить справку 2-НДФЛ, договор о продаже имущества или автомобиля, а также другие документы, которые подтверждают получение денежных средств.

    В том случае, если налогоплательщик принял решение подтвердить свою прибыль, ему стоит подготовить список бумаг при подаче декларации 3-НДФЛ для того, чтобы зафиксировать факт передачи вспомогательных документов. Такая процедура называется описью.

    Принципы заполнения

    В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

    1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
    2. Недопустимы исправления, помарки.
    3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
    4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
    5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
    6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
    7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
    8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

    Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

    • титульная сторона с персональными данными;
    • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
    • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
    • доходы из официальных источников.

    Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

    По сумме, уплаченной за жилье

  13. Договор о приобретении (копия).
  14. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это - свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2022 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2022 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) - акт передачи квартиры.
  15. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
  16. Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

    Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом "Личный кабинет налогоплательщика". Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

    Инструкция по регистрации в личном кабинете налогоплательщика

    Сервис "Личный кабинет налогоплательщика" расположен на странице:

    1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

    2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне "Профиль" нажмите на ссылку "Получить ЭП".

    3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

    • На сайте налоговой.
    • На Вашем компьютере.

    Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

    Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

    4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

    После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

    Нажмите на кнопку "Отправить запрос".

    5. Дождитесь получения сертификата:

    В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

    Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку "Просмотр сертификата" и введите пароль.

    На экране появится информация о сертификате:

    Фото 4

    Социальные вычеты

    При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

    На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

    Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

    • Дорогостоящее лечение.
    • Медикаменты.
    • Стандартная терапия.

    Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от года. Максимальная компенсация составляет 15600 р.

    Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

    Документы для вспомогательного письма

    Для того чтобы в налоговой службе не возникло никаких проблем и споров, бумаги для формирования декларации 3-НДФЛ необходимо описать в прилагаемом письме. Осуществить этот процесс можно в свободном порядке, но обязательно указать, на каком основании подается декларация, и срок, за который предоставляется доклад, наименование налоговой и сведения о самом заявителе.

    Главное при составлении дополнительных документов — придерживаться цели, с которой подается заявление. Проверяя все документы, налоговая служба может потребовать дополнительные сведения и документы.

    В вопросе, какие документы прилагать, мы разобрались. Теперь рассмотрим некоторые особенности.

    Внимание! Если оплата происходит наличными, должна быть подтверждающая бумага: квитанция к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. Справка, которая указывает на полную оплату, или другие виды подтверждения не допускаются.

    По процентам по ипотечному кредиту

  17. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
  18. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.
  19. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.
  20. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, мы очень рекомендуем приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то в банке можно взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
  21. Тест · 1 / 3 Первый раз оформляете вычет? Да Нет Тест · 2 / 3 Кажется ли Вам процесс получения вычета сложным? Да Нет Тест · 3 / 3 Рассматриваете возможность воспользоваться услугами нашего сервиса? Да Нет Результат Хорошый выбор! Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23 Выбрать тариф Результат Уважаем Ваш выбор! Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23 Выбрать тариф

    В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

  22. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
  23. Как получить максимальный вычет быстро и просто?

    Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

    Источники

    Использованные источники информации при написании статьи:

    • https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/kakie_dokumenty_neobhodimy_dlya_podachi_deklaracii_3ndfl/
    • https://www.nalogia.ru/useful/example.php
    • https://kakiedoki.ru/rabota/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-podachi-nalogovoj-deklaratsii/
    • https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya-onlain.html
    • https://www.nalogia.ru/declaration/attachments.php
    • https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/dokumenty-dlya-podachi-nalogovoj-deklaratsii/
    • https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/kakie-dokumentyi-prilagat-dlya-podachi-deklaratsii.html
    • https://www.nalogia.ru/deductions/documents.php
    • https://www.nalogia.ru/declaration/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий